🐣 Réformes 2025 : Ce que l’accord de Pâques va changer pour votre plan financier personnel
- 06/06/2025
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L’« accord de Pâques » du gouvernement belge, dévoilé en mai 2025, annonce une série de réformes fiscales et sociales qui impacteront directement vos revenus, votre patrimoine, votre pension et votre succession.
Dans ce contexte, il est essentiel de comprendre comment ces réformes peuvent affecter non seulement les retraités actuels, mais aussi les jeunes travailleurs qui préparent leur avenir financier. L’impact de l’« accord de Pâques » est significatif, car il redéfinit les règles du jeu pour la planification financière individuelle. En effet, la manière dont nous concevons nos économies et nos investissements devra évoluer pour s’adapter à ces changements.
À titre d’exemple, prenons le cas d’un travailleur de 30 ans qui commence à épargner pour sa retraite. Avec les nouvelles règles de taxation sur les pensions, il devra revoir ses stratégies d’épargne pour maximiser ses fonds de pension et réduire son impôt au moment de la retraite. La diversification de ses investissements, y compris l’immobilier et les actions, deviendra cruciale dans cet environnement économique en mutation.
Les impacts de l’accord de pâques sur la planification financière
Notre cabinet d’expertise comptable a analysé pour vous les principales mesures. Voici ce que vous devez savoir – et anticiper – pour préserver votre équilibre financier.
Pour mieux comprendre cette réforme, considérons la pension complémentaire. Si un individu a une pension complémentaire de 200.000 €/an, avec une taxation de 4 %, cela signifie qu’il devra payer 8.000 € en impôts annuels supplémentaires. Cela souligne l’importance de planifier à l’avance pour éviter des surprises financières désagréables à la retraite.
🧓 Réforme des pensions : plafonnement et fiscalité accrue – La réforme des pensions n’est pas seulement une question d’âge de départ à la retraite, mais aussi de la façon dont les pensions seront calculées et imposées. Les impacts de cette réforme devront être soigneusement pris en compte dans les plans financiers de chacun.
La pension complémentaire et les hauts revenus de pension sont dans le viseur :
- 🔹 Indexation limitée pour les pensions > 5.182 €/mois, partielle jusqu’à 5.250 €, forfaitaire au-delà.
- 🔹 Taxation renforcée : la cotisation Wijninckx grimpe de 3 % à 12,5 % dès 2026.
- 🔹 Les pensions complémentaires > 150.000 €/an seront taxées à 4 % (au lieu de 2 %).
- 🔹 Fin du bonus pension au 31/12/2025 pour ceux qui prolongent leur activité après l’âge légal.
- 🔹 Indépendants : possibilité de retarder la liquidation de leur pension et d’acquérir plus de droits à partir du 1er juillet 2025.
- 🔹 Le coefficient de majoration des pensions des fonctionnaires sera supprimé progressivement.
🛎️ Une réforme structurelle des pensions est également prévue pour l’automne. Il est crucial d’adapter vos projections financières dès maintenant.
🧾 Chômage : plafonné dans le temps
À partir du 1er janvier 2026 :
En outre, les travailleurs indépendants doivent être particulièrement vigilants. Avec la possibilité de retarder la liquidation de leur pension, il est judicieux de consulter un conseiller financier pour évaluer les meilleures options disponibles et s’assurer qu’ils acquièrent le maximum de droits de pension possibles.
- ❌ Fin des allocations de chômage après 2 ans (sauf exceptions).
- ✅ Dérogations pour :
- +55 ans avec 30 ans de carrière ;
- Formations médicales ou pénuriques en cours ;
- Artistes entre deux contrats.
La réforme du chômage limite l’accès aux allocations à deux ans, ce qui pourrait avoir de graves conséquences pour ceux qui se trouvent dans une situation difficile. Par exemple, un travailleur qui perd son emploi à 50 ans pourrait avoir des difficultés à retrouver un emploi avant la fin de cette période. Il est alors essentiel de renforcer les compétences professionnelles et de se préparer à une reconversion professionnelle.
Les allocations décroîtront également plus rapidement. Cela renforce l’urgence d’une gestion proactive de la carrière et de la prévoyance privée.
📉 Réduction des charges pour les PME
Bonne nouvelle pour les employeurs :
- 📉 Cotisations patronales réduites sur les bas et moyens salaires (+1 milliard €).
- 📈 Crédit d’impôt doublé.
Cela devrait stimuler l’emploi dans les PME. Une optimisation RH et paie est recommandée.
🏥 Maladie de longue durée : durcissement des règles
À compter de 2026 :
- 🚫 Les malades refusant les rendez-vous de retour au travail risquent de perdre leurs droits.
- 💸 Les employeurs cofinanceront le 2e et 3e mois d’invalidité.
- ⏳ Allongement du délai de carence.
- ❌ Plus de rémunération garantie en cas de reprise à temps partiel.
- 🩺 Les médecins et mutuelles seront responsabilisés dans la gestion de l’absentéisme.
De plus, les allocations de chômage décroissantes rendent la planification financière encore plus urgente. Les individus devront envisager des économies ou des investissements supplémentaires pour compenser la diminution de leurs allocations.
Les implications RH et assurance groupe sont à anticiper, notamment pour les indépendants avec personnel.
🏦 Réserves de liquidation : délai réduit, taux augmenté
- Dès 2026, les nouvelles réserves de liquidation seront imposées après 3 ans (au lieu de 5).
- Le précompte mobilier passe de 5 % à 6,5 %.
- Le coût final pour les dividendes versés passe à 15 %.
👉 Les réserves existantes au 1er juillet 2025 avec 3 ans de délai auront le choix : imposer à 6,5 % après 3 ans ou attendre 2 ans supplémentaires pour rester à 5 %.
Un arbitrage fiscal fin s’impose selon votre situation.
Dans le cadre des PME, la réduction des charges sera bénéfique, mais les employeurs doivent également être conscients des responsabilités qui en découlent. Les opportunités d’investissement dans la formation continue des employés pour améliorer leur employabilité seront cruciales pour la compétitivité des PME dans les années à venir.
🏠 Fiscalité immobilière : vers la sobriété fiscale
- ❌ Fin des réductions d’impôt pour les travaux d’économie d’énergie.
- ❌ Plus d’avantage fiscal pour les prêts sur résidences secondaires.
- ✅ TVA à 6 % maintenue de manière permanente pour :
- démolition & reconstruction ;
- achat d’un logement propre et unique ;
- logement loué à une personne physique.
Un impact direct sur les investisseurs immobiliers et les rénovateurs.
🚘 Taxation des voitures hybrides
- Les hybrides de société les plus écologiques bénéficieront d’une déductibilité fiscale de 75 % jusqu’en 2027.
- Ce taux disparaîtra progressivement jusqu’en 2030.
Les nouvelles mesures pour la gestion de l’absentéisme appellent à une étroite collaboration entre employeurs et employés. Des programmes de bien-être et de soutien psychologique pourraient être mis en place pour prévenir les absences au travail dues à des problèmes de santé mentale.
Il est temps de revoir votre politique de flotte et d’opter pour des alternatives fiscalement durables.
Concernant les réserves de liquidation, il est important de faire un arbitrage fiscal. Chaque entreprise doit évaluer sa situation spécifique et consulter un expert pour décider de la meilleure stratégie à adopter en fonction de ses besoins financiers immédiats et futurs.
🕒 Report de la taxe sur les plus-values
Bonne nouvelle temporaire : l’instauration de la nouvelle taxe sur les plus-values est reportée après l’été 2025. Cela laisse un peu de temps pour :
Pour plus d’informations sur l’« accord de Pâques » et ses implications, n’hésitez pas à consulter nos experts en planification financière.
En matière de fiscalité immobilière, les changements auront des répercussions sur les investissements immobiliers. Les investisseurs doivent s’adapter à cette nouvelle réalité en recherchant des biens qui offriront encore des avantages fiscaux, comme les logements locatifs à long terme.
La taxation des voitures hybrides incite également les entreprises à revoir leurs flottes. En choisissant des véhicules plus écologiques, les sociétés non seulement réduisent leur empreinte carbone, mais profitent également d’avantages fiscaux significatifs.
Enfin, le report de la taxe sur les plus-values est une occasion en or pour réévaluer votre portefeuille d’investissement. Ce délai supplémentaire permet aux investisseurs de planifier stratégiquement leurs mouvements de capitaux avant l’entrée en vigueur de cette nouvelle taxe.
✔️ Il est également conseillé de se concentrer sur les dons aux œuvres caritatives, ce qui peut offrir des avantages fiscaux tout en ayant un impact positif sur la société. Cela permet de créer un équilibre entre les obligations fiscales et le soutien aux causes importantes.
✔️ Une autre stratégie consiste à envisager les investissements dans des fonds d’infrastructure qui pourraient bénéficier de subventions gouvernementales, réduisant ainsi le coût initial d’investissement.
✔️ Enfin, il est impératif de rester informé des évolutions législatives pour adapter rapidement sa stratégie financière. La vigilance et la proactivité seront des atouts majeurs dans cette période de changement.
Pour conclure, l’« accord de Pâques » impose une révision des stratégies de planification financière. Il est crucial de se préparer aux impacts de ces réformes pour assurer la pérennité de votre patrimoine et de vos revenus à long terme.